山东征地拆迁，被征地农民的养老保险、社会保障费用谁来出？“先保后征”政府补贴不到位不能征地，社保方案公示多久（附王有银律师普法解读）

谈到征地补偿，很多村民第一反应是"地多少钱一亩、房子补多少"，却往往忽略了同样是法定补偿的一项——被征地农民的社会保障费用（核心是养老保险政府补贴）。北京圣运律师事务所王有银律师提示：这项钱不是"可给可不给"，而是法律明确要求"先保后征"、专款专用、单独列支的硬补偿，在山东还有专门的省级办法和明确的时限。

一、社会保障费用是与土地补偿费并列的法定补偿

《土地管理法》第四十八条规定，征收土地应当给予公平、合理的补偿，保障被征地农民原有生活水平不降低、长远生计有保障；应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。该条还明确：县级以上地方人民政府应当将被征地农民纳入相应的养老等社会保障体系；被征地农民的社会保障费用主要用于符合条件的被征地农民的养老保险等社会保险缴费补贴；社会保障费用的筹集、管理和使用办法，由省、自治区、直辖市制定。

《土地管理法实施条例》第三十二条进一步规定：社会保障费用主要用于符合条件的被征地农民的养老保险等社会保险缴费补贴，按照省、自治区、直辖市的规定单独列支；有关费用未足额到位的，不得批准征收土地。《社会保险法》第九十六条也规定，征收农村集体所有的土地，应当足额安排被征地农民的社会保险费，按国务院规定将被征地农民纳入相应的社会保险制度。

可见，社保费与土地补偿费、安置补助费、青苗及房屋补偿是并列关系，不是从里面"扣"出来的，更不能被挪用、截留。

二、山东的“先保后征”：政府补贴不到位，一律不得征地

山东省人力资源和社会保障厅、省财政厅、省自然资源厅、国家税务总局山东省税务局、青岛市税务局等五部门印发的《山东省被征地农民参加居民基本养老保险办法》（鲁人社规〔2023〕3号，2023年9月11日印发，2023年11月1日起施行，有效期至2028年10月31日，同时废止了鲁人社发〔2013〕35号），作出了具体安排：

1. 并入居民基本养老保险，不另设制度。第二条规定，被征地农民养老保险纳入居民基本养老保险制度，建立同一居民养老保险个人账户，利用同一制度平台，不作为单独的社会保障制度管理。第四条规定，被征地农民养老保险资金由政府补贴资金、个人缴费、集体缴费三部分组成。

2. “先保后征”是硬约束。第五条规定，征收土地坚持“先保后征”，即先落实政府补贴资金、后申请土地征收；政府补贴资金不到位的，一律不得实施征收土地。土地报批前，市、县政府应组织测算政府补贴资金，并足额拨付至征地费用专用预存账户，专户存储、专款专用。

3. 有明确的程序和时限。第七条规定，土地现状调查完成后15个工作日内，乡镇政府指导农村集体经济组织召开成员大会或成员代表大会拟定养老保险方案；第九条规定，养老保险方案拟定后应公示，公示时间不少于30日，公示有异议按规定处理。第十一条规定报批前政府补贴资金足额拨付至预存账户；第十三条规定，应在征地批准文件下达之日起60日内将政府补贴资金足额拨付至社会保障资金专户；第十五条规定，资金到位并收到批准文件、养老保险最终方案后，人力资源社会保障部门60日内完成参保等工作。

4. 待遇与继承。第二十条规定，参加居民养老保险、符合待遇领取条件的，被征地养老保险资金与居民养老保险资金合并计算发放；政府补贴资金落实到个人账户时已领取居民养老保险待遇的，调整后的待遇次月起领取；落实到个人账户或个人预存款账户时已死亡的，其政府补贴资金可以依法继承。

5. 落实不到位有追责。第二十四条规定，工作落实不到位的，由省人社厅会同财政、自然资源部门提请省政府，暂停其办理征地报批手续直至遗留问题整改到位；第二十五条规定了约谈和责任追究。

三、被征地村民应重点核对的几个节点

一看名单。土地现状调查和养老保险方案拟定阶段，核对自家符合条件的成员是否被列入参保名单，姓名、年龄、征地面积和补贴数额是否准确。

二看公示。养老保险方案公示不少于30日，公示期内有异议要书面提出并留存证据，别等公示结束、资金分配完毕再反映。

三看资金是否到位。“先保后征”要求政府补贴资金在报批前足额预存、批准后60日内划入社保资金专户。可以通过政府信息公开申请调取测算依据、拨付凭证和银行凭证。

四看是否单独列支。社保费是单独列支、专款专用的补偿，不能被装进“打包补偿”里一笔带过，更不能以“已经包含在土地补偿费里”为由不安排。

四、社保没落实，能通过哪些途径主张

一是公示期内提异议，由农村集体经济组织和乡镇政府按规定处理；二是申请政府信息公开，调取养老保险方案、政府补贴资金测算与拨付凭证、参保名单等（可参见本专栏《政府信息公开申请》一篇）；三是对未依法测算、拨付社保资金或未将符合条件人员纳入保障的行为，依法申请行政复议或提起行政诉讼。王有银律师提示，社保问题最有利的介入时机是征地报批前和养老保险方案公示期——一旦土地已经批准、资金已经分配，再回头补列名单、追加补贴会明显更难。

常见问题

问：我已经在领职工养老金了，还能拿被征地的政府补贴吗？
鲁人社规〔2023〕3号第二十一条规定，被征地农民参加职工基本养老保险、符合城乡养老保险制度衔接条件的，按规定衔接，衔接时被征地政府补贴资金不作为重复缴费；已领取职工基本养老保险待遇的，不再办理城乡衔接手续，将其被征地政府补贴资金全部发放给本人。具体以社保经办机构核定为准。

问：被征地养老保险补贴，能不能折算成缴费年限？
不能。第十九条明确，被征地养老保险资金不计算缴费年限；处在正常缴费年龄段的，个人和集体当年可缴费，个人和集体缴费之和不得超过居民养老保险最高缴费档次，不得事后补缴。

问：土地被征了，但人未满16周岁或还在上学，社保怎么处理？
第十七条规定，社会保险经办机构为未满16周岁的、16周岁以上在校学生及其他未参加居民养老保险的被征地农民建立居民养老保险个人预存款账户，用于预存政府补贴资金；符合条件后再按规定处理。

免责声明：本文为通用普法解读，不针对任何具体个案、未决案件或具体当事人，不构成法律意见，不代表对任何个案结果的承诺。所引《土地管理法》（2019年修正）第四十八条、《土地管理法实施条例》（国务院令第743号，2021年9月1日起施行）第三十二条、《社会保险法》第九十六条经中国政府网及国家公开法律文本核对；《山东省被征地农民参加居民基本养老保险办法》（鲁人社规〔2023〕3号，2023年11月1日起施行，有效期至2028年10月31日）经山东省人力资源和社会保障厅官网核对。具体参保条件、补贴标准和经办流程以当地政府、社保经办机构规定及个人核定为准。“圣运法律文书年卡”具体权益以年卡专题页正式说明为准；所引样板案已脱敏，仅作同类办案参考。